Weitere Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung nach IFRS 7 (Finanzinstrumente)
In der nachfolgenden Tabelle werden die Nettoergebnisse aus finanziellen Vermögenswerten und finanziellen Verbindlichkeiten nach Bewertungskategorien tabellarisch dargestellt und wesentliche Sachverhalte im Folgenden näher erläutert:
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NETTOERGEBNISSE AUS FINANZINSTRUMENTEN NACH BEWERTUNGSKATEGORIEN GEMÄß IAS 39 IN 2017 |
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|---|---|---|---|---|
Mio. € |
20171 |
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Erfolgswirksam zum Fair Value bewertete Finanzinstrumente |
−1.080 |
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Kredite und Forderungen |
2.105 |
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Zur Veräußerung verfügbare finanzielle Vermögenswerte |
−206 |
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Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Schulden |
1.689 |
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2.508 |
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NETTOERGEBNISSE AUS FINANZINSTRUMENTEN NACH BEWERTUNGSKATEGORIEN GEMÄß IAS 39 IN 2018 |
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|---|---|---|
Mio. € |
2018 |
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Erfolgswirksam zum Fair Value bewertete Finanzinstrumente |
−763 |
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Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Vermögenswerte |
6.241 |
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Erfolgsneutral zum Fair Value bewertete finanzielle Vermögenswerte (Fremdkapitalinstrumente) |
17 |
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Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Schulden |
−4.963 |
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531 |
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Die Nettoergebnisse der Kategorie „Erfolgswirksam zum Fair Value bewertete Finanzinstrumente“ setzen sich im Wesentlichen aus der Fair Value Bewertung von Derivaten inklusive Zinsen und Währungsumrechnungsergebnissen zusammen.
Die Nettoergebnisse aus „Erfolgsneutral zum Fair Value bewerteten finanziellen Vermögenswerten (Fremdkapitalinstrumente)“ betreffen Zinserträge auf festverzinsliche Wertpapiere.
Die Nettoergebnisse aus der Kategorie „Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Vermögenswerte und Schulden“ umfassen im Wesentlichen die Zinserträge und Zinsaufwendungen nach der Effektivzinsmethode gemäß IFRS 9, Effekte aus der Währungsumrechnung und die Bildung von Risikovorsorgen. Die Zinsen enthalten auch die Zinserträge und -aufwendungen aus dem Kreditgeschäft des Konzernbereichs Finanzdienstleistungen.
Im Folgenden werden die Gesamtzinserträge und Gesamtzinsaufwendungen aus „Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewerteten finanziellen Vermögenswerten und Schulden“ getrennt von den „Erfolgsneutral zum Fair Value bewerteten finanziellen Vermögenswerten“ aufgeführt:
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GESAMTZINSERTRÄGE UND -AUFWENDUNGEN DER NICHT ERFOLGSWIRKSAM ZUM FAIR VALUE BEWERTETEN FINANZINSTRUMENTE IN 2017 |
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|---|---|---|
Mio. € |
2017 |
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Zinserträge |
4.794 |
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Zinsaufwendungen |
3.509 |
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1.285 |
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GESAMTZINSERTRÄGE UND -AUFWENDUNGEN DER NICHT ERFOLGSWIRKSAM ZUM FAIR VALUE BEWERTETEN FINANZINSTRUMENTE IN 2018 |
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|---|---|---|
Mio. € |
2018 |
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Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Vermögenswerte und Schulden |
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Zinserträge |
5.022 |
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Zinsaufwendungen |
3.183 |
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Erfolgsneutral zum Fair Value bewertete finanzielle Vermögenswerte (Fremdkapitalinstrumente) |
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Zinserträge |
17 |
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Zinsaufwendungen |
1 |
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WERTMINDERUNGSAUFWENDUNGEN DER FINANZIELLEN VERMÖGENSWERTE NACH KLASSEN IN 2017 |
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|---|---|---|
Mio. € |
2017 |
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Zum Fair Value bewertet |
3 |
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Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertet |
1.628 |
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1.631 |
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Im Geschäftsjahr wurden 2 Mio. € (Vorjahr: 3 Mio. €) als Aufwand und 51 Mio. € als Ertrag (Vorjahr: 58 Mio. €) für Gebühren und Provisionen aus Treuhändergeschäften sowie aus nicht zum Fair Value bewerteten finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten erfasst, die nicht im Rahmen der Effektivzinsmethode berücksichtigt werden.